Хоу және Дартмут графы - Howe v Earl of Dartmouth

Хоу және Дартмут графы
4thEarlOfDartmouth.jpg
Істің толық атауыХоу және Дартмут графы,
Хоу және Эйлсбери графинясы
Шешті22 мамыр 1802 ж
Дәйексөз (дер)(1802) 7 Ves 137
[1775-1802] Барлық ER 24
32 ER 56
Сот мүшелігі
Отырушы судья (лар)Lord Eldon LC
Кілт сөздер
сенім, бенефициарлар арасындағы бөлу, қалдық

Хоу және Дартмут графы (1802) 7 Вес 137 - бұл ан Ағылшын сенеді заң іс. Бұл ережені белгіледі меншікті капитал міндеттеріне қатысты а қамқоршы қатысты сенім қоры сенім қорына қатысты дәйекті мүдделер болған кезде және құқықтар арасында әділ тепе-теңдікті орнатуға тырысады өмірді жалға алушы және қалдық.[1] Бұл өте жоғары жалпыға ортақ заң ережелерінің бірі, ол қай жерде болса да қатты ашуланады өсиет және сенім кәсіби тұрғыдан дайындалған жоқ.

Кез-келген сенім қорына қатысты жалпы ереже өмірді жалға алушының барлық кірістерге құқығы бар, содан кейін қалған адам өмірді жалға алушының қайтыс болуымен барлық капиталды алады. Ереже бойынша Хоу және Дартмут графы өмірді жалға алушы мен қалған адам арасындағы әділеттілікті сақтау үшін сенімгерлік қорға инвестицияланған инвестицияларды қайта құру және қайта инвестициялау міндеті болуы мүмкін.[2][3]

Ережеге сәйкес екі мүше бар:

  1. инвестиция; және
  2. бөлу.

Инвестициялар

Ереженің бірінші тармағы кез келген қайшы ережелер ескеріле отырып белгілейді болады, қайда аудару міндеті бар қалдық жеке тұлға өсиет бойынша оны дәйектілікпен пайдаланатын адамдардың пайдасына шешіледі. Қамқоршылар қалдықтар қорының барлық ысырап болып жатқан немесе болашақ немесе реверсиялық сипаттағы барлық бөліктерін айырбастауы керек.[4] немесе рұқсат етілмеген бағалы қағаздардан тұрады[5] тұрақты немесе кірісті сипаттағы мүлікке.

Сондықтан алыпсатарлық инвестициялар сияқты мүлік,[6] роялти, авторлық құқықтар,[7] және кейбір юрисдикцияларда жалдау шарты қалған адамның мүддесіне ауыстырылуы керек. Бұл тұрақты емес инвестициялар болып саналады және өмірді жалға алушы қайтыс болғанға дейін айтарлықтай төмендеуі немесе мәні болмауы мүмкін. Екінші жағынан, «болашақ» мүлік, мысалы, қалдық немесе реверсиялық сыйақы немесе басқа мүлік[8] қазіргі уақытта ешқандай табыс әкелмейтін, өмірді жалға алушының пайдасы жоқ. Өмірді жалға алушының мүддесі үшін мұндай мүлік кірістерді төлеу қасиеттеріне айналуы керек.

Практикалық тұрғыдан ереже салыстырмалы түрде шектеулі қолданылады. Ол реттелген мүлікке қолданылмайды inter vivos. Бұл нақты мұраға қалдыруға жатпайды.[9]

Бөлу

Lord Eldon LC

Ережеге сәйкес конвертациялау міндеті бар жерде Хоу және Дартмут графыегер өмірді жалға алушы сатылғанға дейін кірісті пайдаланады деген ниет болмаған жағдайда, ереженің екінші аяғы - сенімгер басқарушы конверсияға дейін мүлікті өмірді жалға алушы мен қалған адам арасында әділетті түрде бөлуге міндетті. . Бөлуге қатысты нақты ережелер көбінесе шамадан тыс техникалық болып саналады.

Ысырап, қауіпті немесе рұқсат етілмеген инвестициялар

Заң ысырапшыл, қауіпті немесе рұқсат етілмеген инвестициялар өмірді жалға алушы алуға тиісті мөлшерден асатын табыс әкеледі және оны капитал қауіпсіздігі есебінен жасайды деп болжайды. Тиісінше, бөлу:

  • өмірді жалға алушы рұқсат етілген инвестиция бойынша ағымдағы кірісті білдіретін кіріс алады;[10] және
  • артық мөлшері капиталға қосылады,

бірақ:

  • егер алынған пайыздар 4 пайыздан аз болса, онда қалдық кейіннен есептелген кірістерден немесе сатылған кезде рұқсат етілмеген инвестициялардан түскен қаражат есебінен жасалуы керек.[11]

Болашақ, реверсиялық немесе басқа кірістер әкелмейтін мүлік

Заң болашақтағы мүліктің өмірді жалға алушыға ешқандай пайдасы жоқ, сондықтан инвестиция әкелетін кіріс алу үшін сату керек деп болжайды. Сатудан түскен қаражат өмірді жалға алушы мен қалған адам арасында көрсетілген формулалар арқылы бөлінеді. Честерфилдтің сенімділері (1883) 24 Ch D 643. Бұл қалдық үшін сақталған сома «жылдық 4 пайызбен есептелген ... және жинақталатын сома» болатындығын көздейді. күрделі пайыздар жылдық мөлшерлеме бойынша,[12] және пайыздарды жинай отырып, нақты алынған сомаларды алынған күнде стандартты мөлшерлеме бойынша табыс салығын шегеру; және осылайша анықталған қосындылардың жиынтығы негізгі қарыз ретінде қарастырылуы керек және сәйкесінше қолданылуы керек, ал қалдық табысқа есептелінуі керек. «Немесе басқаша айтсақ, негізгі қарыз (ол қалған адамға капиталға кетеді) - бұл қосынды күні, егер ол 4 пайызбен салынған болса мұра қалдырушы қайтыс болғанда, алынған соманы шығарған болар еді, ал кірістің бәрі қалған болып саналады (ол өмірді жалға алушыға кетеді).

Қарама-қарсы ниет

Жоғарыда аталған барлық ережелер мұра қалдырушы білдіретін кез-келген қайшы ниетке байланысты. Мұның өзі әділеттілік ережелері алынып тасталынады деп сендіретін адамға жүктеледі.[13]

Қазіргі заманғы қолдану

Бөлу міндеті іс жүзінде кез-келген кәсіби дайындалған ерік-жігерде, рұқсат етілмеген бағалы қағаздардан түсетін кірістерге де, реверсиялық мүдделерге де қатысты.

Қазіргі уақытта айырбастау және бөлу ережелері, әдетте, қазіргі заманғы инвестициялық тәжірибеге сәйкес келмейді деп саналады. Бағалы қағаздарды алыпсатарлық пен ысырап ету проблемасы бүгінгі күні де өзекті болып отыр, бірақ ереже бойынша рұқсат етілмеген инвестиция қажет[14] қалған капиталды жақсарту үшін капиталды «қорғау» үшін сатылуы керек және бұл өмірді жалға алушыны осындай инвестициялардан алынатын жоғары кірістен айырады. Алайда, Англия мен Уэльстің Заң комиссиясы атап өткендей: «Акцияларға инвестициялау қордың капиталды құнын сақтаудың жалғыз әдісі бола алатын уақытта, қайта инвестициялау қорғаныс қажет деген дәстүрлі теорияны сақтауға мүмкіндік береді. Елордаға қызығушылар бұдан былай жақсы болмайды ».[15]

Реформа

Ішінде Біріккен Корольдігі Заңды реформалау комитеті ережені ауыстыруды ұсынды (мысалы, басқа жоғары техникалық жалпы заң ережелерімен бірге) ереже Аткинсон және ереже Аллхюзен - Уиттелл ) жалға алушы мен қалған адам арасындағы әділ тепе-теңдікті сақтау, кірісті капиталға және керісінше түрлендіруге нақты күшпен, сондай-ақ біркелкі қолды ұстап тұру үшін қажетті мөлшерде айырбастау және бөлу міндетімен реверсиялық мақсаттағы қордың бүкіл инвестициялық саясатына сәйкес келеді.

Бұл ұсыныстар 2013 жылғы Сенім туралы (Капитал және кіріс) Заңында жүзеге асырылды,[16] ол 2013 жылдың 1 қазанында күшіне енді. Алайда, Заң тек сол күні немесе одан кейін туындайтын сенімгерлік күші үшін қолданылады;[17] жоғарыда көрсетілген тармақтар, егер сенім құралы оларды арнайы қоспағанда, осы күнге дейін құрылған трасттарға қатысты бола береді.

Басқалары жалпы заң юрисдикциялар ереженің бір немесе екеуін де реформалауды қарастырды Хоу және Дартмут графы бірақ іс жүзінде көпшілігі мұны жасамаған.

Сыртқы сілтемелер

Ескертулер

  1. ^ Джон МакГи QC (2010). Snell's Equity (PDF) (32-ші басылым). 29-008 тармақ. ISBN  9780414042865.
  2. ^ «Трасттардағы капитал және табыс: жіктеу және бөлу» (PDF). Заң комиссиясы. 16-параграф. Алынған 2 қараша 2016.
  3. ^ Бұл айырбастау міндеті туындауы мүмкін жалғыз себеп емес; жағдайында пайда болуы мүмкін сенім құралы, немесе заң бойынша (мысалы, Біріккен Корольдігі 1925 ж. Эстафеталар туралы Заңды қараңыз).
  4. ^ яғни. өмірді жалға алушы қайтыс болғаннан кейін тек қалдықтар үйінің бір бөлігін құрайтын мүлік
  5. ^ яғни. не өсиет шарттарымен, не тиісті юрисдикциядағы сенімгерлік инвестицияларды реттейтін заңмен рұқсат етілмеген
  6. ^ Сол сияқты Хоу және Дартмут графы өзі
  7. ^ Көптеген заң жүйелерінде белгілі бір уақыт кезеңінен кейін аяқталатын; қараңыз Реванның еркіне сенеді [1921] 2 Ch 309; Салливан [1930] 1 Ch 84
  8. ^ Істердің мысалдары ретінде пайызсыз қарыздар жатады (Кливлендтің қайтадан герцогы [1895] 2 Ch 542); бойынша өтемақы құқығы жоспарлау заңнамасы (Re Chance's Will сенеді [1962] Ch 593; бизнесті сату бойынша болашақ төлемдер (Re Hollebone [1919] 2 Ch 93; бірақ ережеден тыс жердегі реверсиялық мүдделер жоқ (Re Woodhouse [1941] Ch 332)
  9. ^ Мұра қалдырушы мұндай жағдайларда белгілі бір меншіктен бірінен соң бірі жақсы не жаман болсын деп ниет еткен деп болжануда.
  10. ^ Сенімгерлік құралының шарттарымен немесе тиісті юрисдикциядағы заңмен бекітілген инвестициялар болу
  11. ^ Re Fawcett [1940] Ch 402
  12. ^ яғни. осындай қызығушылықты капиталдандыру
  13. ^ Макдональд - Ирвин (1878) 8 Ch D 101
  14. ^ Оған көптеген елдерде акциялар мен акциялар кіреді
  15. ^ 23-ші есеп, 3.31 тармағында
  16. ^ «Сенім (капитал және кіріс) туралы заң 2013».
  17. ^ сол жерде, бөлім 1 (5); сондай-ақ «Сенімдер (Капитал және кіріс) туралы» Заңның 4 (а) бабы 2013 (Бастау №1) бұйрығы 2013 қол жетімді http://www.legislation.gov.uk/uksi/2013/676/contents/made кезінде